Приказ Департамента культуры г. Москвы от 04.03.2013 N 123 "Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных и автономных учреждений города Москвы, подведомственных Департаменту культуры города Москвы"
ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ
ДЕПАРТАМЕНТ КУЛЬТУРЫ ГОРОДА МОСКВЫ
ПРИКАЗ
от 4 марта 2013 г. № 123
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ
БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ГОРОДА МОСКВЫ,
ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ ДЕПАРТАМЕНТУ КУЛЬТУРЫ ГОРОДА МОСКВЫ
В соответствии с пунктом 25 Плана мероприятий по реализации в городе Москве Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", утвержденного постановлением Правительства Москвы от 7 декабря 2010 г. № 1050-ПП "О плане мероприятий по реализации в городе Москве Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", приказываю:
1. Утвердить Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных и автономных учреждений города Москвы, подведомственных Департаменту культуры города Москвы, согласно приложению к настоящему приказу.
2. Признать утратившими силу приказы Департамента культуры города Москвы от 24 января 2012 г. № 15 "Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных и автономных учреждений города Москвы, подведомственных Департаменту культуры города Москвы", от 15 марта 2012 г. № 285 "О внесении изменений в приказ Департамента культуры города Москвы от 24 января 2012 г. № 15".
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Департамента культуры города Москвы Г.В. Лупачеву.
Министр Правительства Москвы,
руководитель Департамента
С.А. Капков
Приложение
к приказу Департамента
культуры города Москвы
от 4 марта 2013 г. № 123
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ ГОРОДА МОСКВЫ, ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ ДЕПАРТАМЕНТУ
КУЛЬТУРЫ ГОРОДА МОСКВЫ
I. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок устанавливает правила составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - План) государственных бюджетных и автономных учреждений города Москвы, подведомственных Департаменту культуры города Москвы (далее - учреждение).
1.2. План составляется на финансовый год в случае, если закон о бюджете города Москвы утверждается на один финансовый год, либо на финансовый год и плановый период, если закон о бюджете города Москвы утверждается на очередной финансовый год и плановый период.
II. Порядок составления Плана
2.1. План составляется учреждением на этапе формирования проекта бюджета города Москвы на очередной финансовый год и плановый период в рублях с точностью до двух знаков после запятой по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.
2.2. В Плане указываются:
- цели деятельности учреждения в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами и уставом учреждения (положением о подразделении);
- виды деятельности учреждения, относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения (положением о подразделении);
- перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату;
- показатели финансового состояния учреждения (данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана);
- плановые показатели по поступлениям и выплатам учреждения.
2.3. Показатели Плана по поступлениям и выплатам формируются учреждением исходя из представленной Департаментом культуры города информации о планируемых объемах расходных обязательств:
2.3.1. Субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием учреждением в соответствии с государственным заданием государственных услуг (выполнением работ) (далее - государственное задание).
2.3.2. Бюджетных инвестиций.
2.3.3. Публичных обязательств перед физическими лицами в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени Департамента культуры города Москвы планируется передать в установленном порядке учреждению.
2.3.4. Субсидий, предоставляемых в соответствии с проектом закона о бюджете на осуществление соответствующих целей (далее - целевая субсидия).
2.4. Плановые показатели по поступлениям формируются учреждением согласно Порядку в разрезе:
2.4.1. Субсидий на выполнение государственного задания.
2.4.2. Целевых субсидий.
2.4.3. Бюджетных инвестиций.
2.4.4. Поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности.
2.4.5. Поступлений от реализации ценных бумаг в случаях, установленных федеральными законами.
2.4.6. Суммы публичных обязательств перед физическим лицом, подлежащих исполнению в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени Департамента культуры города Москвы передаются в установленном порядке учреждению, указываются справочно.
2.5. Поступления, указанные в подпунктах 2.4.1, 2.4.2, 2.4.3, 2.4.6, формируются учреждением на основании информации, представленной Департаментом культуры города Москвы на этапе формирования проекта бюджета города Москвы на очередной финансовый год.
Поступления, указанные в подпункте 2.4.4, рассчитываются исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) в соответствии с утвержденным государственным заданием и планируемой стоимости их реализации.
2.6. Плановые показатели по поступлениям указываются в разрезе видов услуг (работ).
2.7. Плановые показатели по выплатам формируются учреждением в разрезе выплат, указанных в Плане, с детализацией до уровня групп и статей классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации, а по группе "Поступление нефинансовых активов" - с указанием кода группы классификации операций сектора государственного управления.
2.8. При принятии Департаментом культуры города Москвы решения о раздельном формировании плановых показателей по выплатам, связанным с выполнением учреждением государственного задания, объемы указанных выплат в пределах общего объема субсидии на выполнение государственного задания могут рассчитываться с превышением нормативных затрат, определенных в порядке в соответствии с пунктом 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
2.9. Объемы планируемых выплат, источником финансового обеспечения которых являются поступления от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, формируются учреждением в соответствии с порядком определения платы, установленным Департаментом культуры города Москвы.
2.10. При предоставлении учреждению целевой субсидии учреждение составляет и предоставляет на утверждение в Департамент культуры города Москвы Сведения об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными государственному учреждению (код формы документа по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0501016) (далее - Сведения), по образцу согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.
III. Порядок утверждения Плана
3.1. После утверждения в установленном порядке закона о бюджете города Москвы на очередной финансовый год и плановый период План при необходимости уточняется учреждением и направляется на утверждение в Департамент культуры города Москвы в двух экземплярах на бумажных носителях не позднее одного месяца со дня официального опубликования закона города Москвы о бюджете города Москвы на очередной финансовый год и плановый период.
3.2. Уточнение показателей Плана, связанных с выполнением государственного задания, осуществляется с учетом показателей утвержденного государственного задания и размера субсидии на выполнение государственного задания.
3.3. План подписывается должностными лицами, ответственными за содержащиеся в Плане данные, руководителем учреждения (уполномоченным лицом), руководителем финансово-экономической службы учреждения, главным бухгалтером учреждения и исполнителем документа.
3.4. В целях внесения изменений составляется новый План, показатели измененного Плана не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в План.
3.5. Внесение изменений в План, не связанных с принятием закона о бюджете города Москвы на очередной финансовый год и плановый период, осуществляется при наличии соответствующих уведомлений Департамента культуры города Москвы на величину измененных показателей.
3.6. План учреждения (План с учетом изменений) утверждается Департаментом культуры города Москвы.
Приложение № 1
к Порядку составления
и утверждения плана
финансово-хозяйственной деятельности
государственных бюджетных учреждений
города Москвы, подведомственных
Департаменту культуры города Москвы,
утвержденному приказом Департамента
культуры города Москвы
от 4 марта 2013 г. № 123
"УТВЕРЖДАЮ"
_______________________________
(наименование должности лица,
утверждающего документ)
_____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
План финансово-хозяйственной деятельности на 20___ год
КОДЫ
Форма по КФД
"__" ___________ 20__ г. Дата
Наименование государственного по ОКПО
бюджетного (автономного) учреждения
(подразделения)
ИНН/КПП
Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383
ОГРН ____________________________________
ОКВЭД ____________________________________
ОКАТО ____________________________________
Наименование органа,
осуществляющего функции
и полномочия учредителя ____________________________________
Юридический адрес ____________________________________
Адрес фактического
местонахождения
государственного
автономного учреждения
(подразделения) ____________________________________
Численность штатная/
фактическая, чел. ____________________________________
I. Сведения о деятельности государственного бюджетного
(автономного) учреждения
1.1. Цели деятельности государственного бюджетного (автономного) учреждения (подразделения):
1.2. Виды деятельности государственного бюджетного (автономного) учреждения (подразделения):
1.3. Перечень услуг (работ), осуществляемых на платной основе:
II. Показатели финансового состояния учреждения
Наименование показателя Сумма
I. Нефинансовые активы, всего:
из них:
1.1. Общая балансовая стоимость недвижимого
государственного имущества, всего
в том числе:
1.1.1. Стоимость имущества, закрепленного собственником
имущества за государственным учреждением на праве
оперативного управления
1.1.2. Стоимость имущества, приобретенного
государственным учреждением (подразделением) за счет
выделенных собственником имущества учреждения средств
1.1.3. Стоимость имущества, приобретенного
государственным учреждением (подразделением) за счет
доходов, полученных от платной и иной приносящей доход
деятельности
1.1.4. Остаточная стоимость недвижимого государственного
имущества
1.2. Общая балансовая стоимость движимого
государственного имущества, всего
в том числе:
1.2.1. Общая балансовая стоимость особо ценного движимого
имущества
1.2.2. Остаточная стоимость особо ценного движимого
имущества
II. Финансовые активы, всего
из них:
2.1. Дебиторская задолженность по доходам, полученным за
счет средств бюджета города Москвы
2.2. Дебиторская задолженность по выданным авансам,
полученным за счет средств бюджета города Москвы, всего:
в том числе:
2.2.1. По выданным авансам на услуги связи
2.2.2. По выданным авансам на транспортные услуги
2.3.3. По выданным авансам на коммунальные услуги
2.2.4. По выданным авансам на услуги по содержанию
имущества
2.2.5. По выданным авансам на прочие услуги
2.2.6. По выданным авансам на приобретение основных
средств
2.2.7. По выданным авансам на приобретение нематериальных
активов
2.2.8. По выданным авансам на приобретение
непроизведенных активов
2.2.9. По выданным авансам на приобретение материальных
запасов
2.2.10. По выданным авансам на прочие расходы
2.3. Дебиторская задолженность по выданным авансам за
счет доходов, полученных от платной и иной приносящей
доход деятельности, всего:
в том числе:
2.3.1. По выданным авансам на услуги связи
2.3.2. По выданным авансам на транспортные услуги
2.3.3. По выданным авансам на коммунальные услуги
2.3.4. По выданным авансам на услуги по содержанию
имущества
2.3.5. По выданным авансам на прочие услуги
2.3.6. По выданным авансам на приобретение основных
средств
2.3.7. По выданным авансам на приобретение нематериальных
активов
2.3.8. По выданным авансам на приобретение
непроизведенных активов
2.3.9. По выданным авансам на приобретение материальных
запасов
2.3.10. По выданным авансам на прочие расходы
III. Обязательства, всего
из них:
3.1. Просроченная кредиторская задолженность
3.2. Кредиторская задолженность по расчетам с
поставщиками и подрядчиками за счет средств бюджета
города Москвы, всего:
в том числе:
3.2.1. По начислениям на выплаты по оплате труда
3.2.2. По оплате услуг связи
3.2.3. По оплате транспортных услуг
3.2.4. По оплате коммунальных услуг
3.2.5. По оплате услуг по содержанию имущества
3.2.6. По оплате прочих услуг
3.2.7. По приобретению основных средств
3.2.8. По приобретению нематериальных активов
3.2.9. По приобретению непроизведенных активов
3.2.10. По приобретению материальных запасов
3.2.11. По оплате прочих расходов
3.2.12. По платежам в бюджет
3.2.13. По прочим расчетам с кредиторами
3.3. Кредиторская задолженность по расчетам с
поставщиками и
в том числе:
3.3.1. По начислениям на выплаты по оплате труда
3.3.2. По оплате услуг связи
3.3.3. По оплате транспортных услуг
3.3.4. По оплате коммунальных услуг
3.3.5. По оплате услуг по содержанию имущества
3.3.6. По оплате прочих услуг
3.3.7. По приобретению основных средств
3.3.8. По приобретению нематериальных активов
3.3.9. По приобретению непроизведенных активов
3.3.10. По приобретению материальных запасов
3.3.11. По оплате прочих расходов
3.3.12. По платежам в бюджет
3.3.13. По прочим расчетам с кредиторами
III. Показатели по поступлениям и выплатам учреждения
Наименование показателя Код по бюджетной Всего в том числе
классификации
операции сектора Операции по из них Операции по Операции по
государственного лицевым счетам, лицевым счетам,
управления открытым в бюджет, в том числе от счетам, открытым в
органах всего приносящей открытым в кредитных
Московского субсидия на целевые доход кредитных организациях
городского выполнение субсидии деятельности организациях в
казначейства, государственного города иностранной
всего задания Москвы валюте
1. Планируемый остаток средств X
на начало планируемого года
2. Поступления, всего: X
в том числе: X
2.1. Субсидии на выполнение X X X
государственного задания
2.2. Целевые субсидии X X
2.3. Поступления от оказания X X X
государственным учреждением
услуг (выполнения работ),
предоставление которых для
физических и юридических
лиц осуществляется на
платной основе
в том числе: X X X
2.3.1. Наименование услуги X X X
(работы) № 1
2.3.2. Наименование услуги X X X
(работы) № 2
2.3.3. Наименование услуги X X X
(работы) № 3
2.4. Поступления от иной X X X
приносящей доход
деятельности, всего:
в том числе: X X X
2.4.1. Поступления от реализации X X X
ценных бумаг
3. Планируемый остаток средств X
на конец планируемого года
4. Выплаты, всего: 900
(п. 4 = п. 1 + п. 2 - п. 3)
в том числе:
4.1. Оплата труда и начисления 210
на выплаты по оплате труда,
всего
из них:
4.1.1. Заработная плата 211
4.1.2. Прочие выплаты 212
4.1.3. Начисления на выплаты по 213
оплате труда
4.2. Оплата работ, услуг, всего 220
из них:
4.2.1. Услуги связи 221
4.2.2. Транспортные услуги 222
4.2.3. Коммунальные услуги 223
4.2.4. Арендная плата за 224
пользование имуществом
4.2.5. Работы, услуги по 225
содержанию имущества
4.2.6. Прочие работы, услуги 226
4.3. Безвозмездные перечисления 240
организациям, всего
из них:
4.3.1. Безвозмездные перечисления 241
государственным и
муниципальным организациям
4.4. Безвозмездные перечисления 250
бюджетам, всего
из них:
4.4.1. Перечисления международным 253
организациям
4.5. Социальное обеспечение, 260
всего
из них:
4.5.1. Пособия по социальной 262
помощи населению
4.5.2. Пенсии, пособия, 263
выплачиваемые организациями
сектора государственного
управления
4.6. Прочие расходы 290
4.7. Поступление нефинансовых 300
активов, всего
из них:
4.7.1. Увеличение стоимости 310
основных средств
4.7.2. Увеличение стоимости 320
нематериальных активов
4.7.3. Увеличение стоимости 330
непроизводственных активов
4.7.4. Увеличение стоимости 340
материальных запасов
4.8. Поступление финансовых 500
активов, всего
из них:
4.8.1. Увеличение стоимости ценных 520
бумаг, кроме
4.8.2. Увеличение стоимости акций 530
и иных форм
Справочно:
4.8.3. Объем публичных X
обязательств, всего
Руководитель государственного
бюджетного (автономного) учреждения
(подразделения) __________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Заместитель руководителя __________ ______________________
государственного (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер государственного
бюджетного (автономного) учреждения
(подразделения) __________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель __________ ______________________
тел. _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)
"__" __________ 20___ г.
Приложение № 2
к Порядку составления
и утверждения плана
финансово-хозяйственной деятельности
государственных бюджетных учреждений
города Москвы, подведомственных
Департаменту культуры города Москвы,
утвержденному приказом Департамента
культуры города Москвы
от 4 марта 2013 г. № 123
"УТВЕРЖДАЮ"
___________________________________________
(наименование должности лица, утверждающего
документ; наименование органа,
___________________________________________
осуществляющего функции и полномочия
учредителя (учреждения)
_____________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" __________ 20____ г.
СВЕДЕНИЯ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ЦЕЛЕВЫМИ СУБСИДИЯМИ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫМИ
ГОСУДАРСТВЕННОМУ БЮДЖЕТНОМУ (АВТОНОМНОМУ) УЧРЕЖДЕНИЮ НА 20___ Г. КОДЫ
Форма по ОКУД 0501016
от "___" _______ 20___ г. Дата
Государственное
учреждение ______________________________________________________ по ОКПО
ИНН/КПП Дата представления предыдущих Сведений
по ОКАТО
Наименование бюджета ______________________________________________________
Наименование органа, осуществляющего
функции и полномочия учредителя ______________________________________________________ Глава по БК
Наименование органа, осуществляющего
ведение лицевого счета по иным
субсидиям ______________________________________________________
Единица измерения: руб. по ОКЕИ
(с точностью до второго десятичного знака)
______________________________________________________ по ОКВ
(наименование иностранной валюты)
Наименование Код Код Разрешенный к Планируемые
субсидии субсидии КОСГУ использованию
расходов остаток субсидии
прошлых лет на
начало 20___ г.
код сумма поступления выплаты
1 2 3 4 5 6 7
Всего
Номер страницы
Всего страниц
Руководитель ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) ОТМЕТКА ОРГАНА, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕГО ВЕДЕНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА,
О ПРИНЯТИИ НАСТОЯЩИХ СВЕДЕНИЙ
Руководитель
финансово- Ответственный
экономической исполнитель ____________ __________ _____________________ _________
службы ____________ _____________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
(подпись) (расшифровка подписи) "___" ____________ 20__ г.
Ответственный
исполнитель ____________ __________ _____________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"___" ____________ 20__ г.
------------------------------------------------------------------