Приказ Департамента экономической политики и развития г. Москвы и Департамента финансов г. Москвы от 17.12.2013 N 269/143-ПР "Об утверждении Методических указаний по разработке и реализации государственных программ города Москвы"
ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ
ДЕПАРТАМЕНТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПОЛИТИКИ И РАЗВИТИЯ
ГОРОДА МОСКВЫ
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ГОРОДА МОСКВЫ
ПРИКАЗ
от 17 декабря 2013 г. № 269/143-ПР
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ УКАЗАНИЙ ПО РАЗРАБОТКЕ
И РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ПРОГРАММ ГОРОДА МОСКВЫ
Список изменяющих документов
(в ред. приказов Департамента экономической политики
и развития г. Москвы и Департамента финансов г. Москвы
от 05.12.2014 № 136-ПР/199, от 04.08.2015 № 78-ПР/149)
В соответствии с пунктом 3 постановления Правительства Москвы от 4 марта 2011 г. № 56-ПП "Об утверждении Порядка разработки и реализации государственных программ города Москвы" (в редакции постановлений Правительства Москвы от 14 марта 2012 г. № 39-ПП, от 6 апреля 2012 г. № 138-ПП, от 4 сентября 2012 г. № 453-ПП, от 7 декабря 2012 г. № 705-ПП, от 1 апреля 2013 г. № 181-ПП, от 27 сентября 2013 г. № 643-ПП) приказываем:
1. Утвердить прилагаемые Методические указания по разработке и реализации государственных программ города Москвы.
2. Признать утратившим силу приказ Департамента экономической политики и развития города Москвы и Департамента финансов города Москвы от 13 декабря 2012 г. № 141-ПР/224 "Об утверждении Методических указаний по разработке и реализации государственных программ города Москвы".
Министр Правительства Москвы,
руководитель Департамента
экономической политики
и развития города Москвы
М.Г. Решетников
Министр Правительства Москвы,
руководитель Департамента финансов
города Москвы
Е.Ю. Зяббарова
Утверждены
приказом Департамента
экономической политики и развития
города Москвы и Департамента
финансов города Москвы
от 17 декабря 2013 г. № 269/143-ПР
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
ПО РАЗРАБОТКЕ И РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ПРОГРАММ
ГОРОДА МОСКВЫ
Список изменяющих документов
(в ред. приказов Департамента экономической политики
и развития г. Москвы и Департамента финансов г. Москвы
от 05.12.2014 № 136-ПР/199, от 04.08.2015 № 78-ПР/149)
I. Общие положения
1. Методические указания по разработке и реализации государственных программ города Москвы (далее соответственно - Методические указания, государственные программы) определяют требования к разработке проектов государственных программ и подготовке отчетов о ходе их реализации и оценке эффективности государственных программ.
2. Понятия, используемые в настоящих Методических указаниях, тождественны применяемым в приложении к постановлению Правительства Москвы от 4 марта 2011 г. № 56-ПП "Об утверждении Порядка разработки и реализации государственных программ города Москвы" (в редакции постановлений Правительства Москвы от 14 марта 2012 г. № 39-ПП, от 6 апреля 2012 г. № 138-ПП, от 4 сентября 2012 г. № 453-ПП, от 7 декабря 2012 г. № 705-ПП, от 1 апреля 2013 г. № 181-ПП, от 27 сентября 2013 г. № 643-ПП) (далее - Порядок).
3. Формирование государственных программ осуществляется:
1) на основе долгосрочных целей социально-экономического развития Российской Федерации, показателей их достижения с учетом положений концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации, федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, Генерального плана города Москвы, законов города Москвы, на основании макроэкономических показателей развития города Москвы, тарифно-ценовой политики, социально-экономической политики, налоговой политики, поручений Мэра Москвы, а также с учетом предложений органов исполнительной власти города Москвы и правовых актов города Москвы;
2) с учетом развития соответствующей сферы социально-экономического развития города Москвы, в том числе исходя из объема расходов на соответствующую сферу из федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов, а также исходя из вклада в ее развитие хозяйствующих субъектов, осуществляющих свою деятельность на территории города Москвы;
3) с учетом выполнения задач по наиболее полному охвату сфер социально-экономического развития города Москвы;
4) установления для государственных программ измеримых результатов их реализации;
5) с применением интеграции государственных регулятивных (правоустанавливающих, правоприменительных и контрольных) и финансовых (бюджетных, налоговых, тарифных, кредитных и иных) мер для достижения целей государственных программ.
II. Разработка проекта государственной программы
Требования к целям и задачам государственной программы,
подпрограммы государственной программы
4. Цели государственной программы должны соответствовать приоритетам городской политики в сфере реализации государственной программы, основным направлениям деятельности Правительства Москвы, посланиям Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, долгосрочным и среднесрочным стратегиям развития отдельных отраслей, иным стратегическим документам, утвержденным Президентом Российской Федерации, Правительством Российской Федерации, Правительством Москвы.
5. Цель должна обладать следующими свойствами:
1) специфичность (цель должна соответствовать сфере реализации государственной программы);
2) конкретность (не допускаются размытые (нечеткие) формулировки, допускающие произвольное или неоднозначное толкование);
3) измеримость (достижение цели можно проверить);
4) достижимость (цель должна быть достижима за период реализации государственной программы);
5) релевантность (соответствие формулировки цели ожидаемым результатам реализации программы).
6. Формулировка цели должна быть краткой и ясной и не должна содержать специальных терминов, указаний на иные цели, задачи или результаты, которые являются следствиями достижения самой цели, а также описания путей, средств и методов достижения цели.
7. Сформулированные задачи должны быть необходимы и достаточны для достижения соответствующей цели. Решение задач государственной программы должно обеспечиваться результатами реализации совокупности взаимосвязанных мероприятий или осуществления государственных функций в рамках достижения цели (целей) реализации государственной программы.
Требования к конечным результатам государственной программы,
подпрограммы государственной программы (непосредственным
результатам мероприятий)
8. Конечные результаты государственной программы, подпрограмм государственной программы, а также непосредственные результаты мероприятий подпрограмм государственной программы (мероприятий государственной программы, не отнесенных в подпрограммы государственной программы) и их показатели должны соответствовать следующим требованиям:
1) соответствие конечного результата (непосредственного результата) цели или задачи государственной программы, подпрограммы, мероприятия;
2) точность (погрешности измерения не должны приводить к искаженному представлению о результатах реализации государственной программы, подпрограммы, мероприятия);
3) объективность (не допускается использование конечных результатов (непосредственных результатов), улучшение отчетных значений которых возможно при ухудшении реального положения дел; используемые конечные результаты (непосредственные результаты) должны в наименьшей степени создавать стимулы для участников государственной программы, подведомственных им организаций к искажению результатов реализации государственной программы, подпрограммы, мероприятия);
4) достоверность (способ сбора и обработки исходной информации должен допускать возможность проверки точности полученных данных в процессе независимого мониторинга и оценки государственной программы, подпрограммы, мероприятия);
5) однозначность (определение конечного результата (непосредственного результата) должно обеспечивать одинаковое понимание существа измеряемой характеристики как специалистами, так и конечными потребителями услуг, включая индивидуальных потребителей, для чего следует избегать излишне сложных конечных результатов (непосредственных результатов) и показателей, не имеющих четкого, общепринятого определения и единиц измерения);
6) экономичность (получение отчетных данных должно проводиться с минимально возможными затратами; применяемые конечные результаты (непосредственные результаты) должны в максимальной степени основываться на уже существующих процедурах сбора информации);
7) сопоставимость (выбор конечных результатов (непосредственных результатов) следует осуществлять исходя из необходимости непрерывного накопления данных и обеспечения их сопоставимости за отдельные периоды с конечными показателями, используемыми для оценки прогресса в реализации сходных (смежных) государственных программ, а также с показателями, используемыми в международной практике);
8) своевременность и регулярность (отчетные данные должны поступать со строго определенной периодичностью и с незначительной временной задержкой между моментом сбора информации и сроком ее использования).
9. В число используемых конечных результатов (непосредственных результатов) должны включаться показатели, непосредственно характеризующие общественно значимые результаты и уровень удовлетворенности потребителей государственными услугами (работами), их объемом и качеством.
10. Конечные результаты (непосредственные результаты) должны иметь запланированные по годам количественные значения, измеряемые или рассчитываемые по утвержденным методикам или на основе данных государственного статистического наблюдения, при этом необходимо дать ссылку на соответствующий пункт (пункты) Федерального плана статистических работ, утвержденного распоряжением Правительства Российской Федерации от 6 мая 2008 г. № 671-р, а также реквизиты нормативного правового акта, которым утверждены формы отчетности, используемые при формировании статистического показателя. Единица измерения показателя выбирается из общероссийского классификатора единиц измерения (ОКЕИ).
В качестве наименования конечного результата (непосредственного результата) используется лаконичное и понятное наименование, отражающее основную суть наблюдаемого явления.
11. Если конечный результат (непосредственный результат) не входит в состав данных официальной статистики, то приводится его описание, содержащее наименование, единицу измерения и определение показателя, временные характеристики, алгоритм формирования и методические пояснения к показателю, а также указание ответственного за сбор и представление информации органа исполнительной власти города Москвы.
Для конечного результата (непосредственного результата) указываются периодичность (годовая, квартальная, месячная и т.д.) и вид временной характеристики (за отчетный период, на начало отчетного периода, на конец периода, на конкретную дату и т.д.).
Алгоритм формирования конечного результата (непосредственного результата) представляет собой методику количественного (формульного) исчисления показателя и необходимые пояснения к ней. Если в методике расчета показателя используются иные показатели, необходимо привести их описание.
Пояснения к конечному результату (непосредственному результату) должны отражать методические рекомендации по сбору, обработке и интерпретации значений показателя. Пояснения включают текст методики сбора и обработки данных, а также ссылки на формы сбора и указания по их заполнению.
12. Методики расчета конечных результатов (непосредственных результатов) утверждаются нормативными правовыми актами органов исполнительной власти города Москвы.
Требования по заполнению паспорта государственной программы
13. Паспорт государственной программы заполняется по форме согласно приложению 1 к Порядку.
Цели, задачи, конечные результаты, объем финансовых ресурсов, а также этапы и сроки реализации государственной программы указываются в соответствии с требованиями Порядка и настоящими Методическими указаниями и должны соответствовать описанию их в текстовой части государственной программы.
14. Финансовое обеспечение государственной программы указывается в разрезе источников финансирования:
1) бюджет города Москвы;
2) средства федерального бюджета;
2.1) межбюджетные трансферты на исполнение переданных городу Москве полномочий Российской Федерации и на софинансирование расходных обязательств, возникающих при выполнении городом полномочий по предметам совместного ведения, включая инвестиционные расходы за счет федеральной адресной инвестиционной программы, и иные межбюджетные трансферты;
2.2) средства федерального бюджета, предусмотренные на содержание федеральных учреждений, осуществляющих деятельность на территории города Москвы;
2.3) средства федеральной адресной инвестиционной программы на территории города Москвы, за исключением средств, указанных в подпункте 2.1 пункта 14 настоящих Методических указаний;
3) средства бюджетов государственных внебюджетных фондов:
3.1) фонд обязательного медицинского страхования;
3.2) пенсионный фонд;
3.3) фонд социального страхования;
4) средства юридических и физических лиц:
4.1) средства учреждений города Москвы от приносящей доход деятельности, за исключением добровольных взносов;
4.2) средства федеральных учреждений, осуществляющих деятельность на территории города Москвы, от приносящей доход деятельности;
4.3) средства негосударственных организаций, оказывающих социально значимые услуги, за исключением субсидий из бюджета города Москвы на возмещение затрат или недополученных доходов в связи с оказанием услуг;
4.4) средства естественных монополий, инвестированные в экономику города Москвы в рамках инвестиционных и производственных программ;
4.5) средства частных инвесторов на развитие инфраструктуры на территории города Москвы;
4.6) средства физических лиц, за исключением средств, указанных в подпункте 4.5 пункта 14 настоящих Методических указаний.
15. Сведения об объемах средств федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов, юридических и физических лиц, указанные в подпунктах 2-4 пункта 14 настоящих Методических указаний, формируются участниками государственной программы с учетом отраслевых особенностей, корректности отражения по источникам и исключения дублирования средств.
16. Информация об объеме ресурсного обеспечения государственной программы в разрезе источников финансирования отражается участниками государственной программы в Автоматизированной системе управления городскими финансами города Москвы (АСУ ГФ).
Источник, указанный в подпункте 2.2 пункта 14 настоящих Методических указаний, включает в себя в том числе субсидии федеральным бюджетным и федеральным автономным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидии на иные цели, расходы на содержание и обеспечение деятельности федеральных казенных учреждений, бюджетных ассигнований федеральным учреждениям, за исключением средств федеральной адресной инвестиционной программы на территории города Москвы.
17. Сведения о средствах федеральной адресной инвестиционной программы по объектам капитального строительства города Москвы отражаются участниками государственной программы на основании данных федеральной адресной инвестиционной программы, опубликованных на официальном сайте Министерства экономического развития Российской Федерации в сети Интернет.
Сведения о средствах юридических и физических лиц отображаются участниками государственной программы на основании официальных данных, опубликованных в открытой печати. В отдельных случаях используются данные, полученные координатором или ответственными исполнителями на основе запросов в адрес юридических и физических лиц о предоставлении соответствующей информации об их средствах.
18. Средства фонда обязательного медицинского страхования отражаются в объеме средств, направляемых на выполнение территориальной программы обязательного медицинского страхования.
В целях исключения дублирования средств в итоге финансовых ресурсов государственной программы в сфере здравоохранения не учитываются межбюджетные трансферты из бюджета города Москвы.
19. При формировании участниками государственной программы указанных в подпункте 2.2 пункта 14 настоящих Методических указаний сведений о средствах федерального бюджета, предусмотренных на содержание федеральных учреждений, осуществляющих деятельность на территории города Москвы, следует использовать данные Управления Федерального казначейства по городу Москве, расположенные во вкладке "Данные для актуализации государственных программ" АСУ ГФ.
20. Сведения об объеме межбюджетных трансфертов, поступающих из федерального бюджета в бюджет города Москвы, не могут быть меньше объема, утвержденного законом города Москвы о бюджете города Москвы на очередной финансовый год и плановый период.
При актуализации государственной программы в соответствии с требованиями пункта 31 Порядка сведения о межбюджетных трансфертах уточняются с учетом правовых актов Правительства Российской Федерации (иных правовых актов) о распределении межбюджетных трансфертов бюджетам субъектов Российской Федерации, принятых в отчетном финансовом году.
21. Источники, указанные в подпунктах 2.2-2.3, 3.1-3.3, 4.1-4.6 пункта 14 настоящих Методических указаний, отражаются участниками государственной программы в отдельной подпрограмме государственной программы в составе существующих подпрограмм и/или отдельным мероприятием по соответствующим кодам.
В случае введения новых подпрограмм, в которых будут отражаться источники финансирования, указанные в подпунктах 1 и 2.1 пункта 14 настоящих Методических указаний, участники государственной программы направляют в Департамент финансов города Москвы обращение о необходимости введения новой подпрограммы (мероприятия) с указанием предлагаемого кода и наименования. Департамент финансов города Москвы вносит соответствующие изменения в справочники подпрограмм (мероприятий), сформированные в АСУ ГФ. Одному мероприятию может соответствовать только одна целевая статья расходов.
В иных случаях (источники финансирования отличаются от указанных в подпунктах 1 и 2.1 пункта 14 настоящих Методических указаний) новые подпрограммы (мероприятия) вводятся участниками государственной программы.
Код подпрограммы (мероприятия) состоит из 12 знаков.
При присвоении кодов мероприятиям необходимо руководствоваться структурой кода согласно таблице 3 приложения к настоящим Методическим указаниям.
Знаки с 1 по 2 двенадцатизначного кода предназначены для кодировки государственной программы и отражают принадлежность расходов к государственной программе. Первоначальные коды соответствуют первым 2 знакам целевой статьи в соответствии с законом о бюджете города Москвы на очередной финансовый год и плановый период, в последующем новой государственной программе присваивается очередной порядковый номер.
Знаки с 3 по 4 двенадцатизначного кода предназначены для кодировки подпрограммы в рамках государственной программы и обозначаются арабскими цифрами.
Знаки с 5 по 7 двенадцатизначного кода предназначены для кодировки основных мероприятий подпрограмм, объединяющих несколько мероприятий. При этом пятый знак изначально равен 0, шестой и седьмой знаки при кодировании мероприятий, осуществляемых за счет бюджета города Москвы, совпадают с 4 и 5 знаками соответствующей целевой статьи в законе о бюджете на очередной финансовый год и плановый период.
Знаки с 8 по 10 двенадцатизначного кода предназначены для кодировки мероприятий подпрограмм.
Знаки с 11 по 12 двенадцатизначного кода детализируют источники расходования средств согласно таблице 4 приложения к настоящим Методическим указаниям.
Объем финансовых ресурсов государственной программы и подпрограмм государственной программы указывается в тысячах рублей с точностью до первого знака после запятой.
22. В графе "Этапы и сроки реализации государственной программы города Москвы" выделяются этапы реализации государственной программы с указанием общего срока реализации государственной программы. Под этапом реализации государственной программы понимается календарный год.
Требования к содержанию текстовой части
государственной программы
23. Текстовая часть государственной программы состоит из разделов, перечисленных в пункте 6.2 Порядка (не более 40 страниц).
24. Характеристика текущего состояния соответствующей сферы социально-экономического развития города Москвы, для решения задач которой разработана государственная программа, включает в себя анализ текущего состояния и выявление основных проблем в соответствующей сфере, в том числе состояния рынка услуг (товаров, работ), оказываемых (осуществляемых, реализуемых) организациями различных форм собственности, включая состояние сети указанных организаций, их ресурсное обеспечение (кадровое, финансовое, материально-техническое и иное обеспечение), прогноз развития соответствующей сферы, а также анализ социальных, финансово-экономических и прочих рисков реализации государственной программы.
Анализ текущего состояния соответствующей сферы социально-экономического развития города Москвы должен включать характеристику итогов реализации городской политики в этой сфере, выявление потенциала развития анализируемой сферы и существующих ограничений в сфере реализации государственной программы, сопоставительный анализ состояния анализируемой сферы, включая состояние аналогичной сферы у ведущих стран или городов (при возможности такого сопоставления).
Характеристика текущего состояния анализируемой сферы социально-экономического развития города Москвы должна содержать основные показатели уровня развития соответствующей сферы социально-экономического развития города Москвы.
25. Прогноз развития отрасли, в сфере которой осуществляется реализация государственной программы, должен включать оценку планируемой эффективности государственной программы и подпрограмм, которая проводится координатором на этапе ее разработки и основывается на оценке планируемого вклада результатов государственной программы в социально-экономическое развитие города Москвы.
Оценка планируемой эффективности реализации государственной программы должна содержать количественное, а при невозможности ее проведения - качественное описание связи динамики значений конечных результатов государственной программы с динамикой уровня развития соответствующей сферы социально-экономического развития города Москвы.
В качестве основных критериев планируемой эффективности реализации государственной программы применяются:
1) критерии экономической эффективности, учитывающие оценку вклада государственной программы в экономическое развитие города Москвы, оценку влияния ожидаемых результатов государственной программы на различные сферы экономики города. Оценки могут включать как прямые (непосредственные) эффекты от реализации государственной программы, так и косвенные (внешние) эффекты, возникающие в сопряженных секторах экономики города;
2) критерии социальной эффективности, учитывающие ожидаемый вклад реализации государственной программы в социальное развитие города Москвы, показатели которого не могут быть выражены в стоимостной оценке.
Прогноз развития соответствующей отрасли также должен включать значения планируемых макроэкономических показателей, достигаемых по итогам реализации государственной программы.
26. Сроки и этапы реализации государственной программы определяются на основе последовательности решения задач государственной программы.
27. Состав и значения конечных результатов государственной программы, конечных результатов подпрограмм и непосредственных результатов основных мероприятий приводятся по этапам реализации государственной программы с обоснованием их включения в состав государственной программы в качестве результатов ее реализации.
28. Краткое описание подпрограммы государственной программы должно включать цели и задачи подпрограммы государственной программы, обоснование выделения в качестве подпрограммы государственной программы (с описанием вклада подпрограммы государственной программы в достижение целей государственной программы), описание взаимосвязи конечных результатов подпрограммы государственной программы с конечными результатами государственной программы.
29. Объемы финансовых ресурсов, необходимых для реализации государственной программы, подпрограмм и мероприятий (по годам реализации государственной программы), указываются в тысячах рублей с точностью до первого знака после запятой.
30. Если мероприятие одновременно необходимо для решения задач в рамках нескольких программ (подпрограмм), то оно может дублироваться. При этом объемы финансовых ресурсов этого мероприятия должны быть указаны только в одной государственной программе (подпрограмме).
31. Расчеты объемов бюджетных ассигнований бюджета города Москвы на выплаты отдельным категориям граждан (исполнение публичных нормативных обязательств) по государственной программе приводятся по форме таблицы 1 приложения к настоящим Методическим указаниям "Расчеты объемов бюджетных ассигнований бюджета города Москвы отдельным категориям граждан (исполнение публичных нормативных обязательств) по государственной программе".
32. Характеристику мер правового регулирования в соответствующей сфере социально-экономического развития города Москвы, направленных на достижение целей и результатов государственной программы, необходимо приводить с обоснованием основных положений и сроков принятия необходимых для реализации государственной программы правовых актов города Москвы.
33. Методы оценки эффективности государственной программы представляют собой способы оценки фактической эффективности в процессе и по итогам реализации государственной программы и должны быть основаны на оценке результативности государственной программы с учетом объема ресурсов, направленных на ее реализацию, а также реализовавшихся рисков и социально-экономических эффектов, оказывающих влияние на изменения соответствующей сферы социально-экономического развития города Москвы.
34. Оценка эффективности государственной программы учитывает:
1) степень достижения конечных результатов государственной программы;
2) степень достижения конечных результатов подпрограмм государственной программы;
3) степень достижения непосредственных результатов мероприятий подпрограмм государственной программы (мероприятий государственной программы, не отнесенных в подпрограммы государственной программы);
4) степень соответствия запланированному уровню затрат;
5) степень соответствия запланированным срокам;
6) степень достижения целей и задач государственной программы, подпрограммы.
Требования по заполнению паспорта подпрограммы
государственной программы
35. Паспорт подпрограммы государственной программы заполняется по форме согласно приложению 2 к Порядку.
Цели, задачи, конечные результаты, объем финансовых ресурсов, а также этапы и сроки реализации подпрограммы государственной программы указываются в соответствии с требованиями Порядка и настоящими Методическими указаниями и должны соответствовать описанию их в текстовой части государственной программы.
36. В графе "Этапы и сроки реализации подпрограммы" выделяются этапы реализации государственной программы с указанием общего срока реализации подпрограммы государственной программы.
37. Объем финансовых ресурсов подпрограммы государственной программы представляется с расшифровкой по мероприятиям, главным распорядителям средств бюджета, источникам финансирования (бюджет города Москвы, средства федерального бюджета, средства юридических и физических лиц, средства бюджетов государственных внебюджетных фондов), годам реализации.
Средства федерального бюджета и средства бюджетов государственных внебюджетных фондов представляются с расшифровкой по мероприятиям подпрограммы и/или отдельным мероприятиям, за исключением средств, поступающих из бюджета фонда обязательного медицинского страхования, которые отражаются в общем объеме финансового обеспечения государственных программ с учетом требований пунктов 14-21 настоящих Методических указаний (приложение 5 к Порядку).
Объем финансовых ресурсов подпрограммы государственной программы указывается в тысячах рублей с точностью до первого знака после запятой.
Требования по заполнению приложений к текстовой части
государственной программы
38. Приложение 3 к Порядку "Сведения о прогнозных значениях натуральных показателей государственной программы города Москвы" заполняется в соответствии с утвержденной формой. Особенностью заполнения данной формы является то, что каждому мероприятию обязательно должен соответствовать свой показатель.
39. Приложение 4 к Порядку "Финансовое обеспечение государственной программы города Москвы за счет средств бюджета города Москвы" заполняется в соответствии с утвержденной формой. Объем финансового обеспечения государственной программы (подпрограммы, мероприятия) в приложении указывается с выделением итоговых строк.
В графе 7 приложения указывается кассовое исполнение государственной программы за отчетный финансовый год. Данные кассового исполнения государственной программы должны соответствовать отчетным данным, сформированным в АИС УБП 1-М.
В графах 8-10 приложения указывается объем финансового обеспечения государственной программы (подпрограммы, мероприятия) за счет средств бюджета города Москвы, предусмотренный участнику государственной программы и/или главному распорядителю бюджетных средств законом города Москвы о бюджете города Москвы на очередной финансовый год и плановый период.
В графе 11 приложения указывается объем финансового обеспечения государственной программы (подпрограммы, мероприятия) за счет средств бюджета города Москвы в соответствии с паспортом государственной программы.
40. Приложение 5 к Порядку "Объем финансовых ресурсов государственной программы города Москвы" заполняется в соответствии с утвержденной формой с учетом требований пунктов 14-21 настоящих Методических указаний.
Объем расходов на реализацию государственной программы (подпрограммы, мероприятия) по строкам "расходы бюджета города Москвы" в графах 3-7 приложения формируется в АСУ ГФ автоматически из приложения 4 к Порядку. Сведения по расходам на реализацию государственной программы (подпрограммы, мероприятия) по строкам "средства федерального бюджета", "средства бюджетов государственных внебюджетных фондов", "средства юридических и физических лиц" в графах 3-7 приложения в АСУ ГФ автоматически выгружены из ранее утвержденных государственных программ и могут корректироваться участниками государственной программы.
41. Приложение 6 к Порядку "Оценка применения мер государственного регулирования в сфере реализации государственной программы города Москвы" заполняется в соответствии с утвержденной формой.
В графе 4 приложения указывается нормативный правовой акт, обосновывающий применение соответствующей меры государственной поддержки (пример заполнения: Закон города Москвы "О налоге на имущество организаций").
Объем выпадающих доходов в графе 5 приложения рассчитывается как сумма граф 6-10 приложения.
В графах 6-10 приложения указывается финансовая оценка мер государственного регулирования по годам в течение всего периода действия программы.
Меры налогового регулирования должны учитывать ежегодный объем налоговых льгот, предоставляемых организациям-исполнителям в течение всего периода действия программы в соответствии с законодательными актами города Москвы о налогах.
При формировании государственных программ и подпрограмм (в части их информационной составляющей по мерам налогового регулирования) ответственным исполнителям подпрограмм и (или) соисполнителям необходимо руководствоваться законодательными актами города Москвы о налогах и данными налоговых деклараций налогоплательщиков - исполнителей мероприятий по предоставленным налоговым льготам за отчетный период с учетом проиндексированных коэффициентов к прогнозу социально-экономического развития города Москвы.
В части льгот по неналоговым платежам, подлежащим зачислению в бюджет города Москвы, расчет сумм арендной платы за нежилые помещения и арендной платы за землю производится на основании действующих нормативно-правовых актов, регулирующих вопросы установления пониженных ставок в соответствии с условиями заключенных договоров аренды.
42. Таблица 1 приложения к настоящим Методическим указаниям "Расчеты объемов бюджетных ассигнований бюджета города Москвы отдельным категориям граждан (исполнение публичных нормативных обязательств) по государственной программе" заполняется в соответствии с утвержденной формой.
При заполнении граф 9-13 таблицы 1 приложения к настоящим Методическим указаниям по строке "Размер выплаты" указывается размер выплаты, определенный нормативным правовым актом, устанавливающим соответствующее обязательство города Москвы, по строке "Объем бюджетных ассигнований на исполнение ПНО" указывается объем бюджетных ассигнований, рассчитанный в зависимости от численности получателей (количества выплат) в расчете на год.
Требования по заполнению отчетных форм по реализации
государственной программы
43. Заполнение приложения 7 к Порядку "Отчет о достижении натуральных показателей государственной программы города Москвы" производится в соответствии с утвержденной формой.
Прогнозное значение показателя в графе 7 "Прогноз" формируется в информационно-аналитической системе мониторинга программ комплексного развития города Москвы (ИАС МКР) автоматически из приложения 3 к Порядку.
В графе 8 "Факт" приложения необходимо указать фактическое значение показателя за отчетный период.
При заполнении формы в графе 9 указываются причины отклонения фактического значения показателя на конец отчетного года от плановых значений при наличии.
44. Приложение 8 к Порядку "Отчет о финансовом обеспечении государственной программы города Москвы за счет бюджета города Москвы" заполняется в соответствии с утвержденной формой.
Плановое значение по расходам бюджета города Москвы в графе 7 "План" приложения формируется в АСУ ГФ автоматически на основании данных сводной бюджетной росписи за отчетный финансовый год.
В графе 8 "Факт" приложения кассовые расходы за отчетный период формируются автоматически на основании данных АИС УБП 1-М.
45. Приложение 9 к Порядку "Отчет об объеме финансовых ресурсов государственной программы города Москвы" заполняется в соответствии с утвержденной формой.
Плановые расходы на реализацию государственной программы (подпрограммы, мероприятия) по строкам "расходы бюджета города Москвы" в графе 3 "План" приложения формируются в АСУ ГФ автоматически на основании данных сводной бюджетной росписи за отчетный финансовый год.
Плановые расходы на реализацию государственной программы (подпрограммы, мероприятия) по строкам "средства федерального бюджета", "средства бюджетов государственных внебюджетных фондов", "средства юридических и физических лиц" в графе 3 "План" приложения формируются в АСУ ГФ автоматически из приложения 5 к Порядку.
Фактические расходы на реализацию государственной программы (подпрограммы, мероприятия) по строкам "средства федерального бюджета", "средства бюджетов государственных внебюджетных фондов", "средства юридических и физических лиц" в графе 4 "Факт" приложения заполняются участниками государственной программы в АСУ ГФ самостоятельно.
46. Приложение 10 к Порядку "Отчет о применении мер государственного регулирования в сфере реализации государственной программы города Москвы" заполняется в соответствии с утвержденной формой.
Плановое значение объема выпадающих доходов бюджета города Москвы в графе 5 "План" приложения формируется в АСУ ГФ автоматически из приложения 6 к Порядку.
Фактическое значение объема выпадающих доходов бюджета города Москвы в графе 6 "Факт" приложения заполняется участниками государственной программы в АСУ ГФ самостоятельно.
47. В графе 10 "исполнение" таблицы 2 к настоящим Методическим указаниям "Отчет об использовании бюджетных ассигнований бюджета города Москвы на выплаты отдельным категориям граждан (исполнение публичных нормативных обязательств) по государственной программе" по строке "объем бюджетных ассигнований на исполнение ПНО" указываются кассовые расходы на отчетную дату.
Требования к отражению информации об объеме финансовых
ресурсов на реализацию государственной программы
48. В качестве ресурсного обеспечения мероприятий государственной программы кроме средств бюджета города Москвы могут быть предусмотрены субсидии, субвенции и иные межбюджетные трансферты, предусмотренные в федеральном бюджете, средства, полученные от бюджетов государственных внебюджетных фондов, средства юридических и физических лиц, указанные в пункте 14 настоящих Методических указаний.
Объем расходов на реализацию государственной программы на долгосрочную перспективу при ее формировании определяется исходя из объема расходов на мероприятия программы с учетом всех финансовых источников и требований минимизации финансового обеспечения программы за счет средств бюджета города Москвы.
49. Ежегодно координатор вносит изменения в государственную программу (пункт 31 Порядка), предусматривающие уточнение показателей государственной программы по их фактическому исполнению и объему финансового обеспечения государственной программы в соответствии с кассовым исполнением за отчетный финансовый год, а также приведение показателей финансового обеспечения государственной программы в соответствие с законом города Москвы о бюджете города Москвы на очередной финансовый год и плановый период в срок не позднее двух месяцев со дня вступления его в силу.
Проект нормативного правового акта Правительства Москвы о внесении изменений в государственную программу, предусматривающий уточнение показателей государственной программы, Департамент экономической политики и развития города Москвы согласовывает в части натуральных показателей, а Департамент финансов города Москвы согласовывает в части соответствия объема финансовых источников, предусмотренных в подпунктах 1 и 2.1 пункта 14 настоящих Методических указаний, на реализацию государственной программы (подпрограммы, мероприятия) сведениям о кассовом исполнении за отчетный финансовый год и закону о бюджете города Москвы на очередной финансовый год и плановый период.
III. Подготовка годовых отчетов по выполнению
государственной программы
50. Годовой отчет по выполнению, а также оценка эффективности государственной программы за отчетный финансовый год (далее - годовой отчет) формируется координатором в целях обеспечения Правительства Москвы и Мэра Москвы актуальной информацией о ходе реализации государственной программы и должен иметь следующую структуру:
1) результаты реализации государственной программы, достигнутые за отчетный год (указываются согласно приложению 7 к Порядку);
2) результаты использования бюджетных ассигнований бюджета города Москвы и иных средств на реализацию мероприятий государственной программы за отчетный год (указываются согласно приложениям 8 и 9 к Порядку);
3) прогноз ожидаемых итогов реализации государственной программы с учетом достигнутых результатов (указывается согласно приложению 3 к Порядку). По показателям, прогнозные значения которых могут быть не достигнуты, приводится соответствующее обоснование с указанием причин их реализации не в полном объеме;
4) предложения по дальнейшей реализации государственной программы (в случае отклонений от плановой динамики реализации государственной программы или воздействия факторов риска, оказывающих негативное влияние на основные параметры государственной программы). Предложения по дальнейшей реализации государственной программы и их обоснование должны включать оценку необходимости корректировки государственной программы.
51. Годовой отчет готовится координатором совместно с соисполнителями в соответствии с пунктом 36 Порядка и направляется в Департамент экономической политики и развития города Москвы и Департамент финансов города Москвы.
Таблица 2 "Отчет об использовании бюджетных ассигнований бюджета города Москвы на выплаты отдельным категориям граждан (исполнение публичных нормативных обязательств) по государственной программе" готовится координатором совместно с соисполнителями по утвержденной настоящими Методическими указаниями форме и направляется в Департамент экономической политики и развития города Москвы и Департамент финансов города Москвы в сроки, установленные Порядком.
Департамент финансов города Москвы рассматривает годовой отчет в части плановых и фактических показателей бюджетных ассигнований (с учетом межбюджетных трансфертов, поступающих из федерального бюджета и внебюджетных источников) согласно приложениям 8, 9 и 10 к Порядку, а также использования бюджетных ассигнований на выплаты отдельным категориям граждан согласно таблице 2 настоящих Методических указаний. Департамент финансов города Москвы в срок до 15 марта года, следующего за отчетным, обеспечивает подготовку заключения по годовому отчету в части, указанной выше. В заключении отражается:
1) соответствие годового отчета установленной форме;
2) полнота заполнения отчетных форм;
3) проверка сведений в части исполнения расходов бюджета города Москвы.
Кроме того, Департамент финансов города Москвы отслеживает отражение в годовом отчете плановых и фактических расходов на реализацию государственной программы из внебюджетных источников и приводит соответствующую информацию в своем заключении.
Департамент экономической политики и развития города Москвы рассматривает годовой отчет в части прогнозных и фактических натуральных показателей государственной программы согласно приложению 7 к Порядку, а также оценку эффективности государственной программы за отчетный финансовый год. Департамент экономической политики и развития города Москвы в срок до 15 марта года, следующего за отчетным, обеспечивает подготовку заключения по годовому отчету в части, указанной выше. В заключении отражаются:
1) соответствие годового отчета установленной форме;
2) полнота заполнения отчетных форм;
3) анализ выполнения натуральных показателей программы, подпрограммы, мероприятий;
4) анализ оценки эффективности государственной программы за отчетный финансовый год;
5) рекомендации по дальнейшей реализации государственной программы.
52. При описании результатов реализации государственной программы, подпрограмм государственной программы, достигнутых за отчетный год, следует привести:
1) результаты, достигнутые в отчетном году;
2) степень влияния конечных результатов в решение задач и достижение целей государственной программы, подпрограмм государственной программы;
3) сведения о достижении значений конечных результатов государственной программы, конечных результатов подпрограмм государственной программы, непосредственных результатов мероприятий с обоснованием отклонений от прогнозных значений (указываются согласно приложению 7 к Порядку с обязательным заполнением графы 9 приложения);
4) анализ факторов (рисков), повлиявших на ход реализации государственной программы;
5) анализ фактических и вероятных последствий влияния указанных факторов на основные параметры государственной программы.
53. Описание результатов реализации в отчетном году мероприятий подпрограмм включает:
1) описание результатов реализации наиболее значимых мероприятий подпрограмм в отчетном году;
2) перечень нереализованных или реализованных частично мероприятий подпрограмм с указанием причин их реализации не в полном объеме и анализ факторов, повлиявших на их реализацию;
3) анализ последствий нереализованных мероприятий в рамках подпрограмм государственной программы.
54. Координатору совместно с соисполнителями при представлении сведений об использовании бюджетных ассигнований бюджета города Москвы и иных средств на реализацию мероприятий государственной программы в разрезе подпрограмм следует привести данные об объемах освоенных средств бюджета города Москвы (приложение 8 к Порядку), средств, поступивших из федерального бюджета, средств юридических и физических лиц, а также средств государственных внебюджетных фондов (приложение 9 к Порядку), а также указать причины образования неиспользованных бюджетных средств (указывается в произвольной форме).
Средства федерального бюджета и средства бюджетов государственных внебюджетных фондов представляются с расшифровкой по подпрограммам и мероприятиям и/или отдельным мероприятием, за исключением средств, поступающих из бюджета фонда обязательного медицинского страхования, которые отражаются в общем объеме финансового обеспечения государственных программ с учетом требований пунктов 14-21 настоящих Методических указаний.
55. В рамках представления сведений об использовании средств бюджета города Москвы и иных средств на реализацию мероприятий государственной программы в разрезе подпрограмм, реализация которых предусмотрена на отчетный год, необходимо указать следующие сведения:
1) запланированные объемы бюджетных ассигнований за счет средств бюджета города Москвы (уточненная сводная бюджетная роспись) и иных средств на отчетный год;
2) кассовые расходы за отчетный год.
56. Координатор проводит оценку эффективности государственной программы по следующим параметрам:
1) Для выявления степени исполнения плана по реализации государственной программы, подпрограмм государственной программы проводится сравнение фактических сроков реализации мероприятий плана с запланированными, а также сравнение фактически полученных результатов с плановыми;
2) В случае выявления отклонений фактических результатов в отчетном году от запланированных в текущем финансовом году необходимо с указанием нереализованных или реализованных не в полной мере конечных результатов и мероприятий представить в Департамент экономической политики и развития города Москвы и Департамент финансов города Москвы пояснительную записку (в произвольной форме) с аргументированным обоснованием причин:
1) отклонения достигнутых в отчетном периоде значений показателей от плановых, а также изменений в этой связи плановых значений показателей на предстоящий период;
2) значительного недовыполнения одних показателей в сочетании с перевыполнением других или значительного перевыполнения по большинству плановых показателей в отчетном периоде;
3) возникновения экономии средств бюджета города Москвы, федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов, юридических и физических лиц на реализацию государственной программы, подпрограммы государственной программы в отчетном году;
4) перераспределения средств бюджета города Москвы, федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов, юридических и физических лиц между мероприятиями государственной программы, подпрограммы государственной программы в отчетном году;
5) исполнения плана по реализации государственной программы, подпрограммы государственной программы в отчетном периоде с нарушением запланированных сроков.
IV. Порядок внесения изменений в государственные программы
города Москвы в АСУ ГФ и ИАС МКР
(введен приказом Департамента экономической политики
и развития г. Москвы и Департамента финансов г. Москвы
от 05.12.2014 № 136-ПР/199)
57. Актуализация государственных программ в АСУ ГФ и ИАС МКР осуществляется согласно схеме (приложение 2) в рамках следующих этапов:
1) формирование и согласование структуры государственной программы в АСУ ГФ;
2) актуализация финансового обеспечения государственной программы в АСУ ГФ;
3) актуализация сведений о прогнозных и фактических значениях натуральных показателей государственной программы, оценки применения мер государственного регулирования в сфере реализации государственной программы города Москвы и других приложений в АСУ ГФ и ИАС МКР.
Формирование и согласование структуры государственной
программы в АСУ ГФ
58. Департамент финансов города Москвы (далее - Департамент финансов) осуществляет в АСУ ГФ в течение 9 рабочих дней с момента принятия Московской городской Думой (далее - Мосгордума) проекта закона города Москвы о бюджете на очередной финансовый год и плановый период (далее - законопроект) во втором чтении формирование структуры государственной программы в части мероприятий, финансируемых за счет средств бюджета города Москвы, и привязку целевых статей расходов и объемов финансирования из бюджета города Москвы к мероприятиям, присваивая данным мероприятиям статус "Согласовано ДФ".
59. Формирование структуры государственной программы в части мероприятий, финансируемых за счет внебюджетных источников (средств федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов и средств юридических и физических лиц), а также нефинансовых мероприятий осуществляется в АСУ ГФ в течение 9 рабочих дней с момента принятия Мосгордумой законопроекта во втором чтении:
1) Департамент финансов в течение 2 рабочих дней с момента принятия Мосгордумой законопроекта во втором чтении осуществляет автоматическую выгрузку мероприятий из утвержденной в текущем году в АСУ ГФ версии государственной программы с автоматическим присвоением им статуса "Требует подтверждения";
2) ответственный исполнитель подпрограммы государственной программы или соисполнители подпрограмм государственной программы или мероприятий актуализируют структуру государственной программы в части мероприятий, финансируемых за счет внебюджетных источников, в том числе межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, и нефинансовых мероприятий в течение 3 рабочих дней с момента выгрузки Департаментом финансов структуры мероприятий государственной программы, финансируемых за счет внебюджетных источников, в том числе межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, и нефинансовых мероприятий путем:
2.1) удаления из структуры государственной программы завершившихся в текущем году мероприятий, финансируемых за счет внебюджетных источников, в том числе межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, и нефинансовых мероприятий;
2.2) введения новых мероприятий в структуру государственной программы и направления их на проверку и согласование в Департамент экономической политики и развития города Москвы путем установления статуса "На согласование в ДЭПиРе".
При этом ответственный исполнитель подпрограммы государственной программы или соисполнители подпрограмм государственной программы или мероприятий осуществляют привязку мероприятий из утвержденной структуры государственной программы к мероприятиям в новой структуре;
3) Департамент экономической политики и развития города Москвы проверяет и согласовывает в АСУ ГФ мероприятия государственной программы, финансируемые за счет внебюджетных источников, в том числе межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, и нефинансовые мероприятия в течение 3 рабочих дней с момента установления статуса "На согласование в ДЭПиРе". По результатам проверки каждое мероприятие согласовывается путем установления статуса "Проверено" или возвращается на доработку ответственному исполнителю государственной программы путем установления статуса "Отклонено ДЭПиРом". Отклоненные мероприятия повторно согласовываются с Департаментом экономической политики и развития города Москвы в течение 1 рабочего дня. После проверки всех мероприятий государственной программы Департамент экономической политики и развития города Москвы согласовывает структуру государственной программы путем установления статуса "Согласовано ДЭПиРом".
60. Координатор государственной программы или уполномоченный им орган исполнительной власти города Москвы (далее - уполномоченный координатором) в течение 2 рабочих дней с момента согласования структуры государственной программы в АСУ ГФ Департаментом экономической политики и развития города Москвы и Департаментом финансов согласовывает структуру государственной программы путем установления статуса "Согласовано".
61. Согласованная структура государственной программы выгружается из АСУ ГФ в ИАС МКР в течение 1 рабочего дня для последующей актуализации натуральных показателей (раздел III).
Актуализация финансового обеспечения государственной
программы в АСУ ГФ
62. После завершения согласования структуры государственной программы в АСУ ГФ в течение 1 рабочего дня осуществляется автоматическая привязка к мероприятиям государственной программы сведений об объемах средств внебюджетных источников из утвержденной в текущем году в АСУ ГФ версии государственной программы в сопоставимых с новой структурой условиях.
63. Координатор государственной программы или уполномоченный координатором, ответственные исполнители подпрограмм, соисполнители подпрограмм в течение 5 рабочих дней с момента автоматической привязки объемов финансирования мероприятий государственной программы вводят или корректируют в АСУ ГФ:
1) данные об объемах финансирования мероприятий государственной программы за счет внебюджетных источников, в том числе межбюджетных трансфертов из федерального бюджета;
2) данные об объемах финансирования мероприятий за счет средств бюджета города Москвы на период, выходящий за пределы планового периода.
64. Департамент экономической политики и развития города Москвы в течение 4 рабочих дней после корректировки координатором государственной программы или уполномоченным координатором в АСУ ГФ данных об объемах финансового обеспечения мероприятий государственной программы, финансируемых за счет внебюджетных источников, а также за счет средств бюджета города Москвы на период, выходящий за пределы планового периода, согласовывает указанные данные. По результатам проверки каждое мероприятие согласовывается путем установления статуса "Проверено ДЭПиРом" или мероприятие возвращается на доработку путем установления статуса "Отклонено". Отклоненные мероприятия повторно согласовываются с Департаментом экономической политики и развития города Москвы в течение 1 рабочего дня.
64.1. Департамент финансов в течение 4 рабочих дней после корректировки координатором государственной программы или уполномоченным координатором в АСУ ГФ данных об объемах финансового обеспечения мероприятий государственной программы, финансируемых за счет межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в очередном финансовом году и плановом периоде, согласовывает указанные данные. По результатам проверки каждое мероприятие согласовывается путем установления статуса "Проверено ДФ" или мероприятие возвращается на доработку путем установления статуса "Отклонено". Отклоненные мероприятия повторно согласовываются с Департаментом финансов в течение 1 рабочего дня.
65. Сведения о кассовом исполнении бюджета города Москвы за отчетный финансовый год выгружаются в АСУ ГФ из АИС УБП 1-М в срок до 23 января очередного финансового года.
66. Координатор или уполномоченный координатором вводит в АСУ ГФ сведения о фактически произведенных расходах по мероприятиям государственной программы, финансируемых за счет внебюджетных источников за отчетный финансовый год в срок до 23 января очередного финансового года.
Актуализация сведений о прогнозных и фактических значениях
натуральных показателей государственной программы,
оценки применения мер государственного регулирования в сфере
реализации государственной программы города Москвы и других
приложений в АСУ ГФ и ИАС МКР
67. Актуализация сведений о прогнозных и фактических значениях натуральных показателей государственной программы и их наименований осуществляется в ИАС МКР в следующем порядке:
1) после выгрузки в ИАС МКР согласованной структуры государственной программы в течение 1 рабочего дня к ней осуществляется автоматическая привязка прогнозных значений натуральных показателей, утвержденных в текущем году в ИАС МКР, соответствующей государственной программы, подпрограмм и мероприятий с установлением им статуса "На редактировании";
2) ответственный исполнитель подпрограммы, соисполнитель подпрограмм и мероприятий осуществляют в ИАС МКР корректировку наименований натуральных показателей и их прогнозных значений государственной программы, подпрограмм и мероприятий в статусе "На редактировании" путем удаления старых, добавления новых и корректировки существующих натуральных показателей и направляют на проверку и согласование координатору или уполномоченному координатором путем установления статуса "На согласовании" в течение 5 рабочих дней с момента установления статуса "На редактировании";
3) ответственный исполнитель подпрограмм, соисполнитель подпрограмм и мероприятий осуществляют в ИАС МКР привязку фактических (за отчетный год) значений натуральных показателей к государственной программе, подпрограммам и мероприятиям в статусе "На редактировании", направляют на проверку и согласование координатору либо уполномоченному координатором путем установления статуса "На согласовании" в течение 10 рабочих дней с начала очередного финансового года;
4) участники государственной программы в аналитическом отчете "Анализ актуализации показателей" ИАС МКР указывают причины добавления новых, исключения ранее утвержденных натуральных показателей, изменения прогнозных значений натуральных показателей государственной программы согласно таблице 5 приложения к настоящим Методическим указаниям. Кроме того, координатор государственной программы готовит подробную пояснительную записку к проекту постановления Правительства Москвы о внесении изменений в государственную программу, в которой указываются публичные, финансовые и социально-экономические риски, связанные с исключением или добавлением новых показателей, изменением значений ранее утвержденных показателей, а также причины отклонения прогнозных и фактических значений натуральных показателей государственной программы в отчетном периоде;
(подп. 4 введен приказом Департамента экономической политики и развития г. Москвы и Департамента финансов г. Москвы от 04.08.2015 № 78-ПР/149)
5) координатор или уполномоченный координатором проверяет и утверждает в ИАС МКР прогнозные и фактические значения натуральных показателей государственной программы, подпрограмм и мероприятий путем установления статуса "Утверждено ОИВ" или возвращает на доработку путем установления статуса "Отклонено" в течение 2 рабочих дней с момента установления натуральным показателям статуса "На согласовании";
6) Департамент экономической политики и развития города Москвы проверяет и утверждает в ИАС МКР прогнозные и фактические натуральные показатели государственной программы, подпрограмм и мероприятий в течение 2 рабочих дней с момента их утверждения координатором или уполномоченным координатором государственной программы путем установления статуса "Утвержден ДЭПиР" либо возвращает на доработку путем установления статуса "Отклонен ДЭПиР".
Отклоненные прогнозные и фактические натуральные показатели должны быть согласованы повторно с Департаментом экономической политики и развития города Москвы в течение 1 рабочего дня. По итогам проверки и согласования всех натуральных показателей государственной программы Департаментом экономической политики и развития города Москвы устанавливает статус "Утвержден ДЭПиР";
7) после утверждения Департаментом экономической политики и развития города Москвы сведений о прогнозных и фактических значениях натуральных показателей в ИАС МКР автоматически формируются паспорта государственной программы и подпрограмм государственной программы в части натуральных показателей и согласуются Департаментом экономической политики и развития города Москвы;
8) утвержденные сведения о прогнозных и фактических значениях натуральных показателей государственной программы, паспорта государственной программы и подпрограмм государственной программы в части натуральных показателей выгружаются из ИАС МКР в АСУ ГФ в срок до 29 января очередного финансового года.
68. Ответственные исполнители подпрограмм осуществляют в АСУ ГФ корректировку прогнозных значений применения мер государственного регулирования в сфере реализации государственной программы к уровню подпрограмм в течение 5 рабочих дней с момента принятия во втором чтении Мосгордумой проекта закона о бюджете города Москвы.
69. Ответственные исполнители подпрограмм осуществляют в АСУ ГФ привязку фактических (за отчетный год) значений применения мер государственного регулирования в сфере реализации государственной программы к уровню подпрограмм в срок до 23 января очередного финансового года.
70. Координатор или уполномоченный координатором в АСУ ГФ корректирует текстовое описание государственной программы в срок до 29 января очередного финансового года.
71. Паспорта государственной программы и подпрограмм формируются автоматически в АСУ ГФ в срок до 29 января очередного финансового года с возможностью корректирования координатором или уполномоченным координатором сведений паспорта государственной программы и подпрограмм, за исключением сведений о конечных результатах государственной программы и подпрограмм и объемах финансового обеспечения государственных программ и подпрограмм.
72. Координатор или уполномоченный координатором в срок до 29 января очередного финансового года корректирует в АСУ ГФ расчеты объемов бюджетных ассигнований бюджета г. Москвы отдельным категориям граждан (исполнение публичных нормативных обязательств) по государственной программе.
73. Приложения к проекту постановления Правительства Москвы "О внесении изменений в государственную программу" формируются в АСУ ГФ и выгружаются в формате pdf в срок до 30 января очередного финансового года.
74. К пакету документов к проекту постановления Правительства Москвы о внесении изменений в государственную программу справочно прилагаются таблица 5 "Анализ актуализации показателей", подписанная координатором государственной программы и руководителем Департамента экономической политики и развития города Москвы, и подробная пояснительная записка.
(п. 74 введен приказом Департамента экономической политики и развития г. Москвы и Департамента финансов г. Москвы от 04.08.2015 № 78-ПР/149)
V. Управление и мониторинг реализации
государственной программы
75. Управление и мониторинг реализации государственной программы должны осуществляться в соответствии с требованиями разделов VI и VII Порядка.
76. Мониторинг реализации государственных программ осуществляется Департаментом экономической политики и развития города Москвы с помощью ИАС МКР и АСУ ГФ.
77. Объектом мониторинга являются цели, задачи, конечные результаты государственной программы, конечные результаты подпрограмм государственной программы, непосредственные результаты мероприятий подпрограмм государственной программы, сроки их достижения и затраты на ее реализацию.
78. Результаты мониторинга реализации государственной программы докладываются Департаментом экономической политики и развития города Москвы в соответствии с поручением Мэра Москвы.
Приложение
к Методическим указаниям
Список изменяющих документов
(в ред. приказа Департамента экономической политики
и развития г. Москвы и Департамента финансов г. Москвы
от 04.08.2015 № 78-ПР/149)
Таблица 1
Расчеты объемов бюджетных ассигнований бюджета города Москвы
отдельным категориям граждан (исполнение публичных
нормативных обязательств) по государственной программе
№ п/п
Наименование публичного нормативного обязательства в соответствии с нормативным актом
Нормативный акт
Коды бюджетной классификации
Показатели
Оценка расходов (тыс. рублей)
Целевая статья расходов
Раздел/ подраздел
ГРБС
Вид расходов
Фактическое исполнение за 2012 год
очередной год
первый год планового периода
второй год планового периода
третий год планового периода
каждый последующий год планового периода
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Размер выплаты (руб./чел.)
Оценка численности получателей (чел.)
Объем бюджетных ассигнований на исполнение ПНО <1> (тыс. руб.)
<1> ПНО - публичное нормативное обязательство.
Таблица 2
Отчет об использовании бюджетных ассигнований бюджета города
Москвы на выплаты отдельным категориям граждан (исполнение
публичных нормативных обязательств)
по государственной программе
№ п/п
Наименование публичного нормативного обязательства в соответствии с нормативным актом
Нормативный акт
Коды бюджетной классификации
Показатели
Отчетный год
Целевая статья расходов
Раздел/ подраздел
ГРБС
Вид расходов
План
Исполнение
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Размер выплаты (руб./чел.)
Численность получателей (чел.)
Объем бюджетных ассигнований на исполнение ПНО <1> (тыс. руб.)
<1> ПНО - публичное нормативное обязательство.
Таблица 3
СХЕМА
СТРУКТУРЫ КОДА ПОДПРОГРАММЫ (МЕРОПРИЯТИЯ)
Знак в коде
1-2
3-4
5-7
8-10
11-12
Значение
Программа
Подпрограмма
Групповое мероприятие
Мероприятие нижестоящего уровня
Источник финансирования мероприятия
ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ
XX
XX
XXX
XXX
XX
Итоговый код
01
Программа 1
01.00.000.000.00
01.00.000.000.10
01.00.000.000.45
01.00.000.000.99
01
Подпрограмма 1
01.01.000.000.00
01.01.000.000.10
01.01.000.000.45
01.01.000.000.99
001
Основное мероприятие 1
01.01.001.000.00
01.01.001.000.10
01.01.001.000.45
01.01.001.000.99
001
Мероприятие 1
01.01.001.001.00
10
Источник финансирования бюджета города Москвы
01.01.001.001.10
002 Мероприятие 2
01.01.001.002.00
10
Источник финансирования бюджета города Москвы
01.01.001.002.10
45
Источник финансирования "Средства частных инвесторов на развитие инфраструктуры на территории города Москвы"
01.01.001.002.45
...
99
Источник финансирования "нефинансовое"
01.01.001.002.99
Таблица 4
КОДЫ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ МЕРОПРИЯТИЙ
ГОСУДАРСТВЕННЫХ ПРОГРАММ ГОРОДА МОСКВЫ
N
Наименование источника финансирования
Код
Нефинансовые мероприятия
99
1
Расходы бюджета города Москвы
10
2
Средства федерального бюджета
20
2.1
Межбюджетные трансферты на исполнение переданных городу Москве полномочий Российской Федерации и на софинансирование расходных обязательств, возникающих при выполнении городом полномочий по предметам совместного ведения, включая инвестиционные расходы за счет федеральной адресной инвестиционной программы,, и иные межбюджетные трансферты
21
2.2
Средства федерального бюджета, предусмотренные на содержание федеральных учреждений, осуществляющих деятельность на территории города Москвы
22
2.3
Средства федеральной адресной инвестиционной программы на территории города Москвы, за исключением средств, указанных в пункте 2.1 пункта 14 настоящих Методических указаний
23
3
Средства бюджетов государственных внебюджетных фондов
30
3.1
Фонд обязательного медицинского страхования
31
3.2
Пенсионный фонд
32
3.3
Фонд социального страхования
33
4
Средства юридических и физических лиц
40
4.1
Средства учреждений города Москвы от приносящей доход деятельности, за исключением добровольных взносов
41
4.2
Средства федеральных учреждений, осуществляющих деятельность на территории города Москвы, от приносящей доход деятельности
42
4.3
Средства негосударственных организаций, оказывающих социально значимые услуги, за исключением субсидий из бюджета города Москвы на возмещение затрат или недополученных доходов в связи с оказанием услуг
43
4.4
Средства естественных монополий, инвестированные в экономику города Москвы в рамках инвестиционных и производственных программ
44
4.5
Средства частных инвесторов на развитие инфраструктуры на территории города Москвы
45
4.6
Средства физических лиц, за исключением средств, указанных в пункте 4.5 настоящих Методических указаний
46
Таблица 5
АНАЛИЗ АКТУАЛИЗАЦИИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
(введен приказом Департамента экономической политики
и развития г. Москвы и Департамента финансов г. Москвы
от 04.08.2015 № 78-ПР/149)
Наименование ГП/пГП/мероприятия
Наименование показателя
Ед. изм.
2010 год
2011 год
2012 год
2013 год
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
2019 год
2020 год
Примечание
Фактическое
Фактическое
Фактическое
Фактическое
Фактическое
Утвержденное значение
Актуализированное значение
Отклонение
Утвержденное значение
Актуализированное значение
Отклонение
Утвержденное значение
Актуализированное значение
Отклонение
Утвержденное значение
Актуализированное значение
Отклонение
Утвержденное значение
Актуализированное значение
Отклонение
Утвержденное значение
Актуализированное значение
Отклонение
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
Государственная программа города Москвы
Конечный результат 1
Конечный результат 2
Подпрограмма 1
Конечный результат 1
Конечный результат 2
-
Мероприятие 1.1
Непосредственный результат 1
Непосредственный результат 2
Примечание:
1
при неизменности значений показателя конечного/непосредственного результата
цветовое выделение не применяется
3
при изменении наименования, значения показателя конечного/непосредственного результата
выделение строки желтым цветом
2
при исключении показателя конечного/непосредственного результата
выделение строки красным цветом
4
при добавлении новых показателей к уже существующим
выделение строки зеленым цветом
Приложение 2
к Методическим указаниям
СХЕМА
ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ В ГОСУДАРСТВЕННУЮ ПРОГРАММУ
ГОРОДА МОСКВЫ В АСУ ГФ И ИАС МКР
Список изменяющих документов
(введена приказом Департамента экономической политики
и развития г. Москвы и Департамента финансов г. Москвы
от 05.12.2014 № 136-ПР/199)
I. Формирование В течение 12 рабочих дней с момента
и согласование ДФ ДФ принятия во втором чтении МГД
структуры ГП проекта закона о бюджете
Формирование мероприятий ГП, Автоматическая загрузка мероприятий ГП,
реализуемых за счет средств реализуемых за счет внебюджетных
бюджета г. Москвы, привязка источников, в том числе МБТ из
ЦСР и объемов финансирования федерального бюджета, в действующей
за счет средств бюджета структуре (2 раб. дня)
г. Москвы (9 раб. дней)
"Требует подтверждения"
"Согласовано ДФ"
\/ Ответственный исполнитель ГП
Актуализация структуры мероприятий ГП,
реализуемых за счет внебюджетных источников,
в том числе МБТ из федерального бюджета,
привязка мероприятий из утвержденной
структуры ГП к новой структуре (удаление
завершившихся и ввод новых мероприятий)
Координатор ГП (3 раб. дня)
> Согласование "На соглас-ии в ДЭПиРе"
мероприятий ГП
(2 раб. дня)
\/ ДЭПиР
"Согласовано"
< Проверка мероприятий ГП, реализуемых
за счет внебюджетных источников и МБТ
из федерального бюджета (4 раб. дня)
\/
"Отклонено" "Согласовано" "Проверено"
Согласованная структура ГП
II. Актуализация В течение 12 рабочих дней с момента
финансового ДФ \/ \/ ДЭПиР согласования структуры ГП
обеспечения ГП
Автоматическая привязка данных Автоматическая привязка прогнозных
объема финансирования мероприятий значений натуральных показателей
ГП, реализуемых за счет к ГП, пГП и мероприятиям в ИАС МКР
внебюджетных источников, в том
числе МБТ из федерального бюджета "На редактировании"
\/ Координатор ГП
Корректировка объемов финансирования мероприятий ГП,
реализуемых за счет внебюджетных источников, в том числе
МБТ из федерального бюджета, а также за счет средств
бюджета г. Москвы, выходящих за пределы планового
периода (5 раб. дней)
\/
ДЭПиР ДФ в части МБТ из федерального бюджета
Проверка объемов финансирования мероприятий ГП,
реализуемых за счет внебюджетных источников, в том числе
МБТ из федерального бюджета, а также за счет средств
бюджета г. Москвы, выходящих за пределы планового
периода (5 раб. дней)
"Отклонено" "Проверено"
\/
ДФ
Выгрузка данных из АСУ ГФ в ИАС МКР (1 раб. день)
III. Актуализация сведений о прогнозных и фактических значениях натуральных До 29 января очередного финансового года
показателей ГП и оценки применения мер государственного регулирования
в сфере реализации ГП и других приложений \/\/
Ответ-ый исполнитель ГП ДФ Координатор ГП Ответ-ый исполнитель ГП
Привязка мер прогноз (5 Выгрузка сведений Ввод сведений о кассовом Корректировка прогноз (5
государственного раб. дней) о кассовом исполнении исполнении мероприятий ГП, натуральных раб. дней)
регулирования к бюджета г. Москвы финансируемых за счет показателей к
уровню ГП и пГП факт (1 раб. за отчетный финансовый внебюджетных источников, мероприятиям ГП факт (10
день) < год и предыдущий за отчетный финансовый год раб. дней)
период в АСУ ГФ
"На согласовании"
\/
Координатор ГП
Координатор ГП Координатор ГП
Проверка значений
Корректировка текстовой Корректировка расчетов объемов натуральных показателей
части ГП бюджетных ассигнований бюджета ГП (2 раб. дня)
г. Москвы отдельным категориям
граждан (исполнение публичных "Отклонено" "Утверждено
нормативных обязательств) ОИВ"
по ГП (4 раб. дня)
\/
ДЭПиР
Проверка значений натуральных
показателей ГП (2 раб. дня)
"Отклонен "Утвержден
ДЭПиР" ДЭПиР"
\/
Автоматическое формирование
паспортов ГП и пГП в части
натуральных показателей
\/ ДЭПиР
Выгрузка натуральных показателей
и паспортов ГП и пГП в части
натуральных показателей из ИАС
МКР в АСУ ГФ
30 января очередного финансового года
\/ \/ \/ \/ \/
Сформированная в АСУ ГФ Государственная программа
АСУ ГФ
ИАС МКР
------------------------------------------------------------------